Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие "АММА" ИНН:0278166802 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64137682 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года128881405410456
11504 Основные средства на конец предыдущего года140541045610873
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года128881405410456
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года140541045610873
12103 Запасы на конец отчетного года47251178121818
12104 Запасы на конец предыдущего года17812181830223
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1436114603455856
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года460316451511393
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1593158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1581661
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1924556384766391
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года638446639166002
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2053437789876847
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года778987684776875
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16332952717815
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года95271781514992
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8944100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года995706392358981
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года639235898161682
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года444851201
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1890116837159032
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года683715903261883
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2053437789876847
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года778987684776875
21103 Выручка за отчетный год3169232237128275
21104 Выручка за предыдущий год223712827544375
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3157871104466450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1104412464834573
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1136-880761825
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-880736279802
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1136-88073627
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-880736271009
23403 Прочие доходы за отчетный год2024947425
23404 Прочие доходы за предыдущий год947105737
23503 Прочие расходы за отчетный год1794281074
23504 Прочие расходы за предыдущий год4281074324
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2981-82883610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-828836101740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6070785
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2374-82882825
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-828828251386

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие АММА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие АММА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие АММА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2374)/Стоимость активов (205343) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие АММА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (315787+0+0) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие АММА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1136)/Выручка (316923) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие АММА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2374)/Выручка (316923) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие АММА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие АММА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие АММА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие АММА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие АММА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.452

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.086

Х5 = Выручка/Активы = 1.543

Индекс Альтмана Z = 1.957

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.957<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие АММА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.36%), рентабельность компании (0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственное Предприятие АММА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить