ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКИЕ МЕТАЛЛИЧЕСКИЕ ИЗДЕЛИЯ" ИНН:0278166827 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64137995 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года925787941
11504 Основные средства на конец предыдущего года7879411178
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года925787941
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7879411178
12103 Запасы на конец отчетного года34323478453
12104 Запасы на конец предыдущего года3478453111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года153538611637
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года386116371104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года668163
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года496773452158
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года734521581378
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года589281323099
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года813230992556
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года156116011289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года160112891198
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года431564031706
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года640317061358
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года16128104
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1281040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года433165311810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года653118101358
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года589281323099
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года813230992556
21103 Выручка за отчетный год423099016032
21104 Выручка за предыдущий год9901603212168
21203 Себестоимость продаж за отчетный год422397655575
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9765557510903
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7136457
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1364571265
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7136457
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1364571265
23404 Прочие доходы за предыдущий год30311760
23503 Прочие расходы за отчетный год43841515
23504 Прочие расходы за предыдущий год84151530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-36355118
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3551181235
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34327
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4327240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3931291
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31291995

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЕ МЕТАЛЛИЧЕСКИЕ ИЗДЕЛИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЕ МЕТАЛЛИЧЕСКИЕ ИЗДЕЛИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЕ МЕТАЛЛИЧЕСКИЕ ИЗДЕЛИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-39)/Стоимость активов (5892) = -0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЕ МЕТАЛЛИЧЕСКИЕ ИЗДЕЛИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4223+0+0) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЕ МЕТАЛЛИЧЕСКИЕ ИЗДЕЛИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (4230) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЕ МЕТАЛЛИЧЕСКИЕ ИЗДЕЛИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-39)/Выручка (4230) = -0.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЕ МЕТАЛЛИЧЕСКИЕ ИЗДЕЛИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЕ МЕТАЛЛИЧЕСКИЕ ИЗДЕЛИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЕ МЕТАЛЛИЧЕСКИЕ ИЗДЕЛИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЕ МЕТАЛЛИЧЕСКИЕ ИЗДЕЛИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЕ МЕТАЛЛИЧЕСКИЕ ИЗДЕЛИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.36

Х5 = Выручка/Активы = 0.718

Индекс Альтмана Z = 0.923

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЕ МЕТАЛЛИЧЕСКИЕ ИЗДЕЛИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (0.17%), рентабельность компании (-0.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКИЕ МЕТАЛЛИЧЕСКИЕ ИЗДЕЛИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить