ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВК" ИНН:0278168119 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64147864 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года463300
11504 Основные средства на конец предыдущего года33000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года463300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33000
12103 Запасы на конец отчетного года1094108400
12104 Запасы на конец предыдущего года1084000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27984181126144
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41811261445
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года394152661260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52661261460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39885299126146
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52991261465
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года292914120122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9141201225
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2276273510
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2735100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14201650424
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16504240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3696438550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43855240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39885299126146
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52991261465
21103 Выручка за отчетный год256171903353095
21104 Выручка за предыдущий год719033530950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год327360253352948
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год602533529480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-712116500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год116501470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-712116500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год116501470
23303 Проценты к уплате за отчетный год104300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год43000
23403 Прочие доходы за отчетный год23572606
23404 Прочие доходы за предыдущий год726060
23503 Прочие расходы за отчетный год13685126
23504 Прочие расходы за предыдущий год851261
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-623997-20
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год997-21470
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2040290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-623793-2118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год793-2118-1

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-623)/Стоимость активов (3988) = -15.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-712)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3273+0+0) = -21.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-712)/Выручка (2561) = -27.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-623)/Выручка (2561) = -24.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.632

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.156

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.079

Индекс Альтмана Z = 2.672

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-27.8%), рентабельность компании (-24.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить