ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗОТЕРМ БАШКОРТОСТАН" ИНН:0278170372 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67172271 ОКВЭД:51.53.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года199521274182444771
12104 Запасы на конец предыдущего года12741824447712715
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года24519110
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года19111380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11218518227921577
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5182279213621911
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года789251921
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года251921105
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12003354090
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года335409770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3340418700114550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года187001145563690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3340418700114556369
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года187001145563694731
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1110100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3468174410790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года174410796010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года347917541089611
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17541089611242
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2738000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2738000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2960114110101475676
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года141101014756764489
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3249821982
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года98219820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2992514208103660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года142081036657580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3340418700114556369
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года187001145563694731
21103 Выручка за отчетный год69759217972276317879
21104 Выручка за предыдущий год21797227631787911136
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53055156631727217400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15663172721388210904
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16704613454910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6134549139970
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14517529048530
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5290485335180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21878446380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8446384790
23404 Прочие доходы за предыдущий год17000
23503 Прочие расходы за отчетный год32293718
23504 Прочие расходы за предыдущий год29371815
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21558326010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8326014610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43116712392
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1671239243
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1724665478369
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год665478369174
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17246654780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6654783690
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311744000
32008 Величина капитала на 311754000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1724000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1725000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1724000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1724000
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)1000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)1000
33003 Величина капитала на 3111000
33007 Величина капитала на 313468000
33008 Величина капитала на 313479000
36003 Чистые активы на 313479000
36004 Чистые активы на 311754000
41103 Поступления – всего за отчетный год81520000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год81423000
41193 Прочие поступления за отчетный год97000
41203 Платежи – всего за отчетный год80982000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год76628000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год973000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год452000
41293 Прочие платежи за отчетный год2929000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год538000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период538000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗОТЕРМ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗОТЕРМ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗОТЕРМ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1724)/Стоимость активов (33404) = 5.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗОТЕРМ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2187)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53055+14517+0) = 3.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗОТЕРМ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2187)/Выручка (69759) = 3.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗОТЕРМ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1724)/Выручка (69759) = 2.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗОТЕРМ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗОТЕРМ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗОТЕРМ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗОТЕРМ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗОТЕРМ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.116

Индекс Альтмана Z = 1.476

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.476<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗОТЕРМ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (3.14%), рентабельность компании (2.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗОТЕРМ БАШКОРТОСТАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить