Общество с ограниченной ответственностью "ДИАМОНД" ИНН:0278171760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67180796 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года631209
12104 Запасы на конец предыдущего года2090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13125
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года823
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2316
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года639245
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года245141
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года639245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года245141
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года596204
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года204111
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года606214
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года214121
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1515
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1816
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3331
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года639245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года245141
21103 Выручка за отчетный год813609
21104 Выручка за предыдущий год609606
21203 Себестоимость продаж за отчетный год263494
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год494412
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год550115
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год115194
22203 Управленческие расходы за отчетный год1300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год420115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11596
23503 Прочие расходы за отчетный год2822
23504 Прочие расходы за предыдущий год2221
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39293
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9375
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39293
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9375
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39293
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9375
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 312040
32008 Величина капитала на 312140
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3920
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3920
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3920
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3920
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 315960
33008 Величина капитала на 316060
36003 Чистые активы на 316060
36004 Чистые активы на 312140
41103 Поступления – всего за отчетный год8390
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8130
41193 Прочие поступления за отчетный год260
41203 Платежи – всего за отчетный год8540
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6030
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2420
41293 Прочие платежи за отчетный год90
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-150
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ДИАМОНД

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ДИАМОНД

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ДИАМОНД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (392)/Стоимость активов (639) = 61.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ДИАМОНД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (420)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (263+0+130) = 106.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ДИАМОНД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (420)/Выручка (813) = 51.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ДИАМОНД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (392)/Выручка (813) = 48.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ДИАМОНД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ДИАМОНД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ДИАМОНД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ДИАМОНД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ДИАМОНД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.972

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.613

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.613

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.364

Индекс Альтмана Z = 31.776

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ДИАМОНД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (19.36), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (51.66%), рентабельность компании (48.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ДИАМОНД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить