ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАТОРИЯ ГЕМОДИАЛИЗА" ИНН:0278171979 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67182482 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2200
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1600
11503 Основные средства на конец отчетного года913527563
11504 Основные средства на конец предыдущего года527563463
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года935543563
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года543563463
12103 Запасы на конец отчетного года447601919620697
12104 Запасы на конец предыдущего года191962069711941
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года154936282979
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года355029795907
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12701592087
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года592087718
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года591532874423763
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года287442376318566
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года600882928724326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года292872432619029
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1645100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5040500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-16441-50395-17313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-50395-17313724
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1144912610961
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года110871096111061
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1144912610961
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года110871096111061
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года619286859529524
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68595295245970
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года315201154
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года650807955630678
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68595306787244
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года600882928724326
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года292872432619029
21103 Выручка за отчетный год486605270866122338
21104 Выручка за предыдущий год27086612233880572
21203 Себестоимость продаж за отчетный год406467303367139949
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30336713994974300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год80138-32501-17611
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-32501-176116272
22203 Управленческие расходы за отчетный год4565700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34481-32501-17611
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-32501-176116272
23503 Прочие расходы за отчетный год527587505
23504 Прочие расходы за предыдущий год580505159
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33954-33081-18037
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-33081-180376113
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год9732100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33954-33081-18037
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-33081-180376113
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3395400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3308100
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-5040500
32008 Величина капитала на 31-5039500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3395400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3395400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3395400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3395400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-1645100
33008 Величина капитала на 31-1644100
36003 Чистые активы на 31-1644000
36004 Чистые активы на 31-5039500
41103 Поступления – всего за отчетный год50827500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год50756300
41193 Прочие поступления за отчетный год71200
41203 Платежи – всего за отчетный год50184900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год39398300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10767900
41293 Прочие платежи за отчетный год18700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год642600
43103 Поступления – всего за отчетный год36200
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год36200
43203 Платежи – всего за отчетный год800
43293 Прочие платежи за отчетный год800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год35400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период678000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАБОРАТОРИЯ ГЕМОДИАЛИЗА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАБОРАТОРИЯ ГЕМОДИАЛИЗА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАБОРАТОРИЯ ГЕМОДИАЛИЗА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33954)/Стоимость активов (60088) = 56.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАБОРАТОРИЯ ГЕМОДИАЛИЗА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34481)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (406467+0+45657) = 7.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАБОРАТОРИЯ ГЕМОДИАЛИЗА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34481)/Выручка (486605) = 7.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАБОРАТОРИЯ ГЕМОДИАЛИЗА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33954)/Выручка (486605) = 6.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАБОРАТОРИЯ ГЕМОДИАЛИЗА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАБОРАТОРИЯ ГЕМОДИАЛИЗА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАБОРАТОРИЯ ГЕМОДИАЛИЗА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАБОРАТОРИЯ ГЕМОДИАЛИЗА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАБОРАТОРИЯ ГЕМОДИАЛИЗА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.565

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.565

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.215

Индекс Альтмана Z = 5.111

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАБОРАТОРИЯ ГЕМОДИАЛИЗА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (-0.27), рентабельность продукции (7.09%), рентабельность компании (6.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАБОРАТОРИЯ ГЕМОДИАЛИЗА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить