Общество с ограниченной ответственностью студия рекламы "Эстера" ИНН:0278173359 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67822102 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2264957640
11504 Основные средства на конец предыдущего года49576400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2264957640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года49576400
12103 Запасы на конец отчетного года1920765326470
12104 Запасы на конец предыдущего года765326470260
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года21000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года551988296250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года988296250110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года681117711
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111771116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года256018646990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18646997310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года278623591463731
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23591463731386
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4203352410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3352411630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года430345251173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34525117385
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года235320131177558
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20131177558301
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2356201412120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года201412125580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года278623591463731
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23591463731386
21103 Выручка за отчетный год7000771763946441
21104 Выручка за предыдущий год7717639464414368
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5993687655706318
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6876557056854264
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10078418240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8418247560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8797037120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7037126330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1281381120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1381121230
23503 Прочие расходы за отчетный год22201513
23504 Прочие расходы за предыдущий год20151312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год106118970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год118971100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21241922
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24192219
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год85947888
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год94788873
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8594780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9478880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью студия рекламы Эстера

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью студия рекламы Эстера

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью студия рекламы Эстера

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (85)/Стоимость активов (2786) = 3.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью студия рекламы Эстера

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5993+879+0) = 1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью студия рекламы Эстера

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (128)/Выручка (7000) = 1.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью студия рекламы Эстера

Рентабельность компании

Чистая прибыль (85)/Выручка (7000) = 1.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью студия рекламы Эстера

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью студия рекламы Эстера

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью студия рекламы Эстера

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью студия рекламы Эстера

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью студия рекламы Эстера

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.183

Х5 = Выручка/Активы = 2.513

Индекс Альтмана Z = 2.782

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.782<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью студия рекламы Эстера

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (1.83%), рентабельность компании (1.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью студия рекламы Эстера

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить