Общество с ограниченной ответственностью "Развитие и Квалификация" ИНН:0278175660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67840850 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года555
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5511
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года562692
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года269220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года613197
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года319731
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года613197
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года319731
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года181971
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1971-56
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года282981
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2981-46
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2216
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21677
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33216
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21677
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года613197
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года319731
21103 Выручка за отчетный год67163636
21104 Выручка за предыдущий год163636638
21203 Себестоимость продаж за отчетный год66208501
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год208501687
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1-45135
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-45135-49
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1-45135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-45135-49
23503 Прочие расходы за отчетный год277
23504 Прочие расходы за предыдущий год779
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1-52128
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-52128-58
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1-52128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-52128-58
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1-52128
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-52128-58
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-1900
32008 Величина капитала на 31-900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)-100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 311800
33008 Величина капитала на 312800
36003 Чистые активы на 315900
36004 Чистые активы на 312900
41103 Поступления – всего за отчетный год6700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6700
41203 Платежи – всего за отчетный год3700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2500
41293 Прочие платежи за отчетный год1200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Развитие и Квалификация

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Развитие и Квалификация

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Развитие и Квалификация

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (61) = -1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Развитие и Квалификация

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66+0+0) = 1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Развитие и Квалификация

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (67) = 1.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Развитие и Квалификация

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (67) = -1.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Развитие и Квалификация

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Развитие и Квалификация

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Развитие и Квалификация

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Развитие и Квалификация

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Развитие и Квалификация

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.967

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.848

Индекс Альтмана Z = 7.074

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Развитие и Квалификация

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.7), коэффициент быстрой ликвидности (1.85), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (1.49%), рентабельность компании (-1.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Развитие и Квалификация

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить