Общество с ограниченной ответственностью "С Д Д" ИНН:0278178332 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67858005 ОКВЭД:17.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1739195
12104 Запасы на конец предыдущего года91951980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21841879
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1879313
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года930
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30262
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года236611104
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года111042555
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года236611104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111042555
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2794-243
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-243-243
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года19361303
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13030
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19361303
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года322410044
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100441883
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года322410044
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100442798
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года236611104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111042555
21103 Выручка за отчетный год269747519
21104 Выручка за предыдущий год75194041
21203 Себестоимость продаж за отчетный год285327480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74804089
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-155839
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39-48
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-155839
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39-48
23404 Прочие доходы за предыдущий год50
23503 Прочие расходы за отчетный год95540
23504 Прочие расходы за предыдущий год4022
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25134
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4-70
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год384
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год44
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью С Д Д

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью С Д Д

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью С Д Д

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2551)/Стоимость активов (2366) = -107.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью С Д Д

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1558)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28532+0+0) = -5.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью С Д Д

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1558)/Выручка (26974) = -5.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью С Д Д

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2551)/Выручка (26974) = -9.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью С Д Д

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью С Д Д

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью С Д Д

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью С Д Д

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью С Д Д

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.363

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.541

Х5 = Выручка/Активы = 11.401

Индекс Альтмана Z = 6.678

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью С Д Д

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-1.18), рентабельность продукции (-5.78%), рентабельность компании (-9.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью С Д Д

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить