Общество с ограниченной ответственностью "Проф-оценка" ИНН:0278180701 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92809643 ОКВЭД:70.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года100
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года440
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года910
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2110
21103 Выручка за отчетный год2030
21104 Выручка за предыдущий год2820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3240
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год90
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год90
23503 Прочие расходы за отчетный год300
23504 Прочие расходы за предыдущий год330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Проф-оценка

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Проф-оценка

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Проф-оценка

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-157)/Стоимость активов (135) = -116.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Проф-оценка

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (324+0+0) = -37.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Проф-оценка

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-121)/Выручка (203) = -59.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Проф-оценка

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-157)/Выручка (203) = -77.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Проф-оценка

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Проф-оценка

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Проф-оценка

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Проф-оценка

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Проф-оценка

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.326

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.484

Индекс Альтмана Z = -8.664

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Проф-оценка

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (-59.61%), рентабельность компании (-77.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Проф-оценка

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить