Общество с ограниченной ответственностью "НарФрут" ИНН:0278183830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92834606 ОКВЭД:51.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4070375
12104 Запасы на конец предыдущего года37522890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года874313620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года136206040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8990
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2513
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1373714008
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1400828930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1373714008
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1400828930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1000320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года32016119
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010330
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33016129
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1272713678
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1367812801
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1272713678
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1367812801
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1373714008
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1400828930
21103 Выручка за отчетный год5664758721
21104 Выручка за предыдущий год5872164028
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5010453933
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5393357242
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65434788
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47886786
22103 Коммерческие расходы за отчетный год30984389
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год43896440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3445399
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год399346
23503 Прочие расходы за отчетный год25910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год854399
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год399346
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17379
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7916
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год681320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год320330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год681320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год320330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью НарФрут

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью НарФрут

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью НарФрут

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (681)/Стоимость активов (13737) = 4.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью НарФрут

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3445)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50104+3098+0) = 6.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью НарФрут

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3445)/Выручка (56647) = 6.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью НарФрут

Рентабельность компании

Чистая прибыль (681)/Выручка (56647) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью НарФрут

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью НарФрут

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью НарФрут

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью НарФрут

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью НарФрут

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.079

Индекс Альтмана Z = 1.148

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.148<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью НарФрут

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (6.08%), рентабельность компании (1.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью НарФрут

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить