ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОРЕМОНТ-ИНВЕСТ" ИНН:0278184015 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92835847 ОКВЭД:31.10.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5990
12104 Запасы на конец предыдущего года8790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года95201958
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73401478
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года317838
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года721283
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года132971996
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года82902761
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года132971996
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года82902761
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1984776
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1881758
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1994786
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1891768
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года113031210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63991993
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года113031210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63991993
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года132971996
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года82902761
21103 Выручка за отчетный год77346069
21104 Выручка за предыдущий год793318765
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2616046
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год747323
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7933809
22103 Коммерческие расходы за отчетный год20950
22203 Управленческие расходы за отчетный год50600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год553623
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31823
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2397786
23404 Прочие доходы за предыдущий год20
23503 Прочие расходы за отчетный год1890
23504 Прочие расходы за предыдущий год310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12923
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2364786
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год265
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год481157
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10318
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1883629
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10318
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1883629

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЭЛЕКТРОРЕМОНТ-ИНВЕСТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЭЛЕКТРОРЕМОНТ-ИНВЕСТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЭЛЕКТРОРЕМОНТ-ИНВЕСТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (103)/Стоимость активов (13297) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЭЛЕКТРОРЕМОНТ-ИНВЕСТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (318)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (261+2095+5060) = 4.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЭЛЕКТРОРЕМОНТ-ИНВЕСТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (318)/Выручка (7734) = 4.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЭЛЕКТРОРЕМОНТ-ИНВЕСТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (103)/Выручка (7734) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЭЛЕКТРОРЕМОНТ-ИНВЕСТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЭЛЕКТРОРЕМОНТ-ИНВЕСТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЭЛЕКТРОРЕМОНТ-ИНВЕСТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЭЛЕКТРОРЕМОНТ-ИНВЕСТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЭЛЕКТРОРЕМОНТ-ИНВЕСТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.15

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.176

Х5 = Выручка/Активы = 0.582

Индекс Альтмана Z = 0.8

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЭЛЕКТРОРЕМОНТ-ИНВЕСТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (4.11%), рентабельность компании (1.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЭЛЕКТРОРЕМОНТ-ИНВЕСТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить