Общество с ограниченной ответственностью "Универмаг" ИНН:0278186260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38472546 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года133604144250128556123253
11504 Основные средства на конец предыдущего года1442501285561232530
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года19533663395483954756
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7428954839547560
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года424000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года153561210589183395178009
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2185391833951780090
12103 Запасы на конец отчетного года3636183173
12104 Запасы на конец предыдущего года361831730
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2002111840
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года21125400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67931648547165317
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6485464653170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3711705748320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17057483200
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года21000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года68559163874236027810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года843742360278100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года222120226976225755205819
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2269762257552058190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2130613807242362
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года138072423620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2131613817243372
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года138172433720
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1801901927302029300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года19273020293000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1801901927302029300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года19273020293000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года322304320187357
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3043201873570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19971199652001318361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1996520013183610
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3211605929
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года16059290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года206142042920392205747
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20429203922057470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года222120226976225755205819
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2269762257552058190
21103 Выручка за отчетный год92176913257728754700
21104 Выручка за предыдущий год9132577287547000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30172332413074523484
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3324130745234840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62004580844654231216
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5808446542312160
22203 Управленческие расходы за отчетный год22956203802003414254
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2038020034142540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39048377042650816962
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3770426508169620
23203 Проценты к получению за отчетный год2326321117961104
23204 Проценты к получению за предыдущий год3211179611040
23303 Проценты к уплате за отчетный год23603228192213114857
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2281922131148570
23403 Прочие доходы за отчетный год590962079579
23404 Прочие доходы за предыдущий год20795790
23503 Прочие расходы за отчетный год67369384631833123
23504 Прочие расходы за предыдущий год3846318331230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9498144573085165
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1445730851650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24243057724103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30577241030
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год100-165-108-70
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-165-108-700
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1100
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год426000
24604 Прочее за предыдущий год17000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год749911384236162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год113842361620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год749911384236162
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год113842361620
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3113807000
32008 Величина капитала на 3113817000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7499000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7499000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7499000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7499000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3121306000
33008 Величина капитала на 3121316000
36003 Чистые активы на 3121316000
36004 Чистые активы на 3113817000
41103 Поступления – всего за отчетный год89847000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год89846000
41193 Прочие поступления за отчетный год1000
41203 Платежи – всего за отчетный год78455000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год36853000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5904000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год23585000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2767000
41293 Прочие платежи за отчетный год9346000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11392000
42103 Поступления – всего за отчетный год2790000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год2000000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год790000
42203 Платежи – всего за отчетный год551000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год526000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год25000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2239000
43203 Платежи – всего за отчетный год14965000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год14540000
43293 Прочие платежи за отчетный год425000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-14965000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1334000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Универмаг

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Универмаг

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Универмаг

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7499)/Стоимость активов (222120) = 3.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Универмаг

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39048)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30172+0+22956) = 73.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Универмаг

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39048)/Выручка (92176) = 42.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Универмаг

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7499)/Выручка (92176) = 8.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Универмаг

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Универмаг

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Универмаг

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Универмаг

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Универмаг

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.219

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.106

Индекс Альтмана Z = 1.948

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.948<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Универмаг

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (4.26), коэффициент текущей ликвидности (4.27), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (42.36%), рентабельность компании (8.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Универмаг

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить