Общество с ограниченной ответственностью "Спарта" ИНН:0278188309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38487499 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1394213516180
12104 Запасы на конец предыдущего года2135161800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1952103472999918
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1034678109180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года504825371
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8253710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3850125645154925
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1256499659250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3850125645154925
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1256499659250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6792257-599722
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года225727877220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6692267-589732
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года226727977320
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года333200000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года333200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года451999643744137
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года996451681370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года451999643744193
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года996451681930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3850125645154925
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1256499659250
21103 Выручка за отчетный год90111323661006884
21104 Выручка за предыдущий год13236610068840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5573741214831180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7412148311800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3438582446175704
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5824461757040
22203 Управленческие расходы за отчетный год6317600055254979
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6000302049790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2879-176-908725
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17615977250
23303 Проценты к уплате за отчетный год361342160
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13421600
23404 Прочие доходы за предыдущий год22100
23503 Прочие расходы за отчетный год202222463
23504 Прочие расходы за предыдущий год22224730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2935-530-1349722
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-53011557220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2935-530-1349715
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-53011557220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2935-530-1349715
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-53011557220
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 312257000
32008 Величина капитала на 312267000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2936000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2936000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2936000
33218 Убыток (ИТОГО)2936000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-679000
33008 Величина капитала на 31-669000
36003 Чистые активы на 31-669000
36004 Чистые активы на 312267000
41103 Поступления – всего за отчетный год11514000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10540000
41193 Прочие поступления за отчетный год974000
41203 Платежи – всего за отчетный год10762000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9597000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год96000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год36000
41293 Прочие платежи за отчетный год1033000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год752000
43203 Платежи – всего за отчетный год330000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год330000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-330000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период422000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Спарта

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Спарта

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Спарта

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2935)/Стоимость активов (3850) = -76.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Спарта

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2879)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5573+0+6317) = -24.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Спарта

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2879)/Выручка (9011) = -31.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Спарта

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2935)/Выручка (9011) = -32.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Спарта

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спарта

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спарта

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спарта

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Спарта

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.174

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.762

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.762

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.148

Индекс Альтмана Z = -8.902

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Спарта

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (-31.95%), рентабельность компании (-32.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Спарта

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить