ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕБИТ-СК" ИНН:0278188852 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38491992 ОКВЭД:29.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1010
12104 Запасы на конец предыдущего года1010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1010
21103 Выручка за отчетный год4160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год40
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год90
23503 Прочие расходы за отчетный год30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50
32003 Величина капитала на 31100
32008 Величина капитала на 31100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)40
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)40
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3140
33008 Величина капитала на 31140
36003 Чистые активы на 31140
36004 Чистые активы на 31100
41103 Поступления – всего за отчетный год4900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4900
41203 Платежи – всего за отчетный год4870
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4730
41293 Прочие платежи за отчетный год140
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год30
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕБИТ-СК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕБИТ-СК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕБИТ-СК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (213) = 2.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕБИТ-СК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (403+4+0) = 2.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕБИТ-СК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (416) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕБИТ-СК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (416) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕБИТ-СК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕБИТ-СК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕБИТ-СК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕБИТ-СК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕБИТ-СК

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.07

Х5 = Выручка/Активы = 1.953

Индекс Альтмана Z = 2.132

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.132<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕБИТ-СК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (2.16%), рентабельность компании (1.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕБИТ-СК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить