Общество с ограниченной ответственностью "Топ менеджмент" ИНН:0278189373 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38495501 ОКВЭД:92.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8968470
12104 Запасы на конец предыдущего года84700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года467111965
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года111965505
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22730
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73013
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13851031965
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1031965518
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13851031965
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1031965518
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года896953951
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года953951477
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4897814
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года781441
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4897814
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года781441
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13851031965
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1031965518
21103 Выручка за отчетный год11951882935
21104 Выручка за предыдущий год1882935785
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11591727397
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1727397293
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36155538
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год155538492
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36155538
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год155538492
23503 Прочие расходы за отчетный год374927
23504 Прочие расходы за предыдущий год49278
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1106511
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год106511484
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5610436
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1043628
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-572475
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2475456

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Топ менеджмент

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Топ менеджмент

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Топ менеджмент

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-57)/Стоимость активов (1385) = -4.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Топ менеджмент

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1159+0+0) = 3.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Топ менеджмент

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (1195) = 3.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Топ менеджмент

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-57)/Выручка (1195) = -4.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Топ менеджмент

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Топ менеджмент

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Топ менеджмент

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Топ менеджмент

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Топ менеджмент

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.647

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.832

Индекс Альтмана Z = 6.028

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Топ менеджмент

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (2.83), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (3.01%), рентабельность компании (-4.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Топ менеджмент

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить