Общество с ограниченной ответственностью "Арт" ИНН:0278192390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38516568 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года182010
12104 Запасы на конец предыдущего года2100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6310154630
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года223400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107620790
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года207900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75691754210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4316100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75691754210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4316100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6467125480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года248800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64671254810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2488100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-2000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года112149940
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года164700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110249940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года182800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75691754210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4316100
21103 Выручка за отчетный год8494116898321
21104 Выручка за предыдущий год1168983210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5659830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8494116852338
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1163323380
22103 Коммерческие расходы за отчетный год23385537
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2915370
22203 Управленческие расходы за отчетный год3353915346
22204 Управленческие расходы за предыдущий год60793460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4908106851455
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год526314550
23203 Проценты к получению за отчетный год6300
23503 Прочие расходы за отчетный год66201200
23504 Прочие расходы за предыдущий год19012000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год490510665255
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50732550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год490510387255
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50732550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год490510387255
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год50732550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Арт

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Арт

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Арт

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4905)/Стоимость активов (7569) = 64.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Арт

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4908)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+233+3353) = 136.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Арт

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4908)/Выручка (8494) = 57.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Арт

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4905)/Выручка (8494) = 57.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Арт

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арт

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арт

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арт

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Арт

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.852

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.648

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.648

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.868

Индекс Альтмана Z = 18.218

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Арт

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.98), коэффициент быстрой ликвидности (6.7), коэффициент текущей ликвидности (6.87), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (57.78%), рентабельность компании (57.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Арт

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить