ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГКС" ИНН:0278194447 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12705148 ОКВЭД:29.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года330373613208
12104 Запасы на конец предыдущего года7361320832
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года206731182878
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года311828780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года531450117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45011743
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5901109296203
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10929620375
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5901109296203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10929620374
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-183158158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15815854
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года51161136386
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11363860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года96896355659
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9635565921
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6084107716045
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10771604521
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5901109296203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10929620374
21103 Выручка за отчетный год79741666919142
21104 Выручка за предыдущий год1666919142508
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83861664919011
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1664919011453
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-41220131
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2013155
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-41220131
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2013155
23304 Проценты к уплате за предыдущий год400
23404 Прочие доходы за предыдущий год12450
23503 Прочие расходы за отчетный год1417258
23504 Прочие расходы за предыдущий год172580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4260118
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4260118

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГКС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГКС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГКС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-426)/Стоимость активов (5901) = -7.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГКС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-412)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8386+0+0) = -4.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГКС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-412)/Выручка (7974) = -5.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГКС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-426)/Выручка (7974) = -5.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГКС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГКС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГКС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГКС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГКС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.836

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.03

Х5 = Выручка/Активы = 1.351

Индекс Альтмана Z = 1.65

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.65<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГКС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-5.17%), рентабельность компании (-5.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГКС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить