Общество с ограниченной ответственностью Мастерская полиграфии и дизайна "Юлиана" ИНН:0278194863 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12709425 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38115191
11504 Основные средства на конец предыдущего года1151910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года38115191
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1151910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3510200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года186479299
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4792990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года537479499
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4794990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года575594690
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5946900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12311156
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года111560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13312166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года442473622
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4736220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года442473624
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4736240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года575594690
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5946900
21103 Выручка за отчетный год187021332282
21104 Выручка за предыдущий год213322820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149517981644
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год179816440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год375335638
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3356380
22103 Коммерческие расходы за отчетный год260205551
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2055510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11513087
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год130870
23503 Прочие расходы за отчетный год576117
23504 Прочие расходы за предыдущий год61170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год586970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год69700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121414
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год465556
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55560
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год465556
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год55560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Мастерская полиграфии и дизайна Юлиана

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Мастерская полиграфии и дизайна Юлиана

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Мастерская полиграфии и дизайна Юлиана

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (575) = 8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Мастерская полиграфии и дизайна Юлиана

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1495+260+0) = 6.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Мастерская полиграфии и дизайна Юлиана

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (115)/Выручка (1870) = 6.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Мастерская полиграфии и дизайна Юлиана

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (1870) = 2.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Мастерская полиграфии и дизайна Юлиана

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мастерская полиграфии и дизайна Юлиана

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мастерская полиграфии и дизайна Юлиана

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мастерская полиграфии и дизайна Юлиана

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Мастерская полиграфии и дизайна Юлиана

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.301

Х5 = Выручка/Активы = 3.252

Индекс Альтмана Z = 3.872

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Мастерская полиграфии и дизайна Юлиана

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (6.15%), рентабельность компании (2.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Мастерская полиграфии и дизайна Юлиана

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить