Общество с ограниченной ответственностью "НАРАТ" ИНН:0278195930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12724559 ОКВЭД:24.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3646230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3646230
12103 Запасы на конец отчетного года329296409
12104 Запасы на конец предыдущего года3114090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1174479292
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5972920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15067791016
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года91210160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150611431639
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127516390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-727-3760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-37500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-717-36610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-365100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года797561322
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5613220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14259481307
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года107913070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года222215091629
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года164016290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150611431639
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127516390
21103 Выручка за отчетный год774991016
21104 Выручка за предыдущий год9910160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1285730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год817300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76214286
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год182860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год895389188
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3931880
22204 Управленческие расходы за предыдущий год101150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-133-385-17
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-385-170
23503 Прочие расходы за отчетный год23775
23504 Прочие расходы за предыдущий год750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-370-392-22
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-392-220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-370-392-22
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-392-220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-370-392-22
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-392-220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью НАРАТ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью НАРАТ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью НАРАТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-370)/Стоимость активов (1506) = -24.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью НАРАТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12+895+0) = -14.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью НАРАТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-133)/Выручка (774) = -17.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью НАРАТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-370)/Выручка (774) = -47.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью НАРАТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью НАРАТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью НАРАТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью НАРАТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью НАРАТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.246

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.246

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.323

Х5 = Выручка/Активы = 0.514

Индекс Альтмана Z = -0.557

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью НАРАТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.48), рентабельность продукции (-17.18%), рентабельность компании (-47.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью НАРАТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить