ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕСС СТАРТ" ИНН:0278196324 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12729671 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года159571727
12104 Запасы на конец предыдущего года717270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200921290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года212900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53971
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3657294328
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2943280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3657294328
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2943280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года890430-13
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года430-130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года900440-3
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года440-30
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2757250331
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2503310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2757250331
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2503310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3657294328
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2943280
21103 Выручка за отчетный год102789362279
21104 Выручка за предыдущий год93622790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97038825292
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год88252920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год575537-13
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год537-130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год575537-13
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год537-130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год575537-13
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год537-130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1151070
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год460430-13
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год430-130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год460430-13
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год430-130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕСС СТАРТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕСС СТАРТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕСС СТАРТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (460)/Стоимость активов (3657) = 12.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕСС СТАРТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (575)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9703+0+0) = 5.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕСС СТАРТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (575)/Выручка (10278) = 5.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕСС СТАРТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (460)/Выручка (10278) = 4.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕСС СТАРТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕСС СТАРТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕСС СТАРТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕСС СТАРТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕСС СТАРТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.246

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.326

Х5 = Выручка/Активы = 2.811

Индекс Альтмана Z = 3.713

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕСС СТАРТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (5.59%), рентабельность компании (4.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕСС СТАРТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить