Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Студия "ПРОГРЕСС" ИНН:0278197085 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12738739 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года222340
12104 Запасы на конец предыдущего года23240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1731026
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2033366
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2033366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58-303
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-30-560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1456363
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года631290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1456363
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года631290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2033366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33730
21103 Выручка за отчетный год1079888275
21104 Выручка за предыдущий год8882750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год934818274
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8182970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год145701
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70-220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год145701
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70-220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год145701
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70-220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год58438
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8727-7
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27-300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Студия ПРОГРЕСС

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Студия ПРОГРЕСС

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Студия ПРОГРЕСС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (87)/Стоимость активов (203) = 42.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Студия ПРОГРЕСС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (934+0+0) = 15.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Студия ПРОГРЕСС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (145)/Выручка (1079) = 13.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Студия ПРОГРЕСС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (87)/Выручка (1079) = 8.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Студия ПРОГРЕСС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Студия ПРОГРЕСС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Студия ПРОГРЕСС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Студия ПРОГРЕСС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Студия ПРОГРЕСС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.429

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.714

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.4

Индекс Альтмана Z = 8.493

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Студия ПРОГРЕСС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (13.44%), рентабельность компании (8.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Студия ПРОГРЕСС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить