ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЗДЕЛИЯ" ИНН:0278201831 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20670501 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года339564794
11504 Основные средства на конец предыдущего года5647940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года339564794
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5647940
12103 Запасы на конец отчетного года297237531217
12104 Запасы на конец предыдущего года375312170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года124761927210464
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19272104640
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года160024000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12499271992872
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2719928720
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года293200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года308795182416953
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51824169530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года312185238817747
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52388177470
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12951001356
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10013560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13051011366
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10113660
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года194221985313
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19853130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104913152417338
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31524173380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года299135137717381
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51377173810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года312185238817747
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52388177470
21103 Выручка за отчетный год6441816534769446
21104 Выручка за предыдущий год165347694460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6034214886161952
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год148861619520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4076164867494
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1648674940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6369149547080
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1495470800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-22931532414
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15324140
23203 Проценты к получению за отчетный год1269914
23204 Проценты к получению за предыдущий год99140
23303 Проценты к уплате за отчетный год158535287
23304 Проценты к уплате за предыдущий год352870
23403 Прочие доходы за отчетный год336631183204
23404 Прочие доходы за предыдущий год11832040
23503 Прочие расходы за отчетный год359661656101
23504 Прочие расходы за предыдущий год16561010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6055806444
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8064440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7816189
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год161890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6133645355
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6453550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6133645355
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6453550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЗДЕЛИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЗДЕЛИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЗДЕЛИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6133)/Стоимость активов (31218) = -19.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЗДЕЛИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60342+6369+0) = -3.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЗДЕЛИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2293)/Выручка (64418) = -3.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЗДЕЛИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6133)/Выручка (64418) = -9.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЗДЕЛИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЗДЕЛИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЗДЕЛИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЗДЕЛИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЗДЕЛИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.653

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.196

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.194

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.044

Индекс Альтмана Z = 2.387

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.387<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЗДЕЛИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-3.56%), рентабельность компании (-9.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЗДЕЛИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить