ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "СОЛНЕЧНАЯ" ИНН:0278203099 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20827322 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года38
12104 Запасы на конец предыдущего года80
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года191252758
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года288214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года194162980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года398710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года194162980
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года398710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года335-233
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-20310
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года190813211
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года190813213
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года194162980
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года398710
21103 Выручка за отчетный год266307490
21104 Выручка за предыдущий год74580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год246186625
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2012865
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2012865
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8920
23403 Прочие доходы за отчетный год29550
23503 Прочие расходы за отчетный год54861108
23504 Прочие расходы за предыдущий год11050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-519-243
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-519-243
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2130
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-2130
32008 Величина капитала на 31-2030
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5390
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5390
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5390
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5390
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 313260
33008 Величина капитала на 313360
36003 Чистые активы на 313360
36004 Чистые активы на 31-2030
41103 Поступления – всего за отчетный год99340
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год99340
41203 Платежи – всего за отчетный год229180
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год176840
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год27170
41293 Прочие платежи за отчетный год25170
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-129840
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-129840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СОЛНЕЧНАЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СОЛНЕЧНАЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СОЛНЕЧНАЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-519)/Стоимость активов (19416) = -2.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СОЛНЕЧНАЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2012)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24618+0+0) = 8.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СОЛНЕЧНАЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2012)/Выручка (26630) = 7.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СОЛНЕЧНАЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-519)/Выручка (26630) = -1.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СОЛНЕЧНАЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СОЛНЕЧНАЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СОЛНЕЧНАЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СОЛНЕЧНАЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СОЛНЕЧНАЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = -0.139

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СОЛНЕЧНАЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (7.56%), рентабельность компании (-1.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СОЛНЕЧНАЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить