ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-ГРУПП" ИНН:0278203814 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20835273 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года12012012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года120120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12012012
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года120120
12103 Запасы на конец отчетного года7522440
12104 Запасы на конец предыдущего года24400
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36294130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года941300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1130355138
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3551380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1250475150
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4751500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-731-479-47
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-479-470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-721-469-37
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-469-370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1971944187
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9441870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1971944187
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9441870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1250475150
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4751500
21103 Выручка за отчетный год660176278
21104 Выручка за предыдущий год1762780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год509144253
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1442530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1513225
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год315881
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год158810
22203 Управленческие расходы за отчетный год3984110
22204 Управленческие расходы за предыдущий год41100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-250-537-56
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-537-560
23503 Прочие расходы за отчетный год543
23504 Прочие расходы за предыдущий год430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-255-541-59
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-541-590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5400
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год108120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-258-433-47
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-433-470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-258-433-47
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-433-470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ГРУПП

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ГРУПП

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ГРУПП

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-258)/Стоимость активов (1250) = -20.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ГРУПП

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (509+3+398) = -27.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ГРУПП

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-250)/Выручка (660) = -37.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ГРУПП

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-258)/Выручка (660) = -39.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ГРУПП

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ГРУПП

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ГРУПП

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ГРУПП

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.58

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ГРУПП

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.673

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.366

Индекс Альтмана Z = -6.842

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ГРУПП

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (-0.58), рентабельность продукции (-37.88%), рентабельность компании (-39.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ГРУПП

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить