ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПРЕЛЬ" ИНН:0278204590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22629394 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1182340
12104 Запасы на конец предыдущего года34100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1227350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1227350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года84100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-22100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1137250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5700
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1143250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1227350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35100
21103 Выручка за отчетный год10640
21104 Выручка за предыдущий год400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год106-280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год106-280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2800
23504 Прочие расходы за предыдущий год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год106-320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100-320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3200
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-3200
32008 Величина капитала на 31-2200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 317400
33008 Величина капитала на 318400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (1227) = 8.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (106)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (106)/Выручка (106) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (106) = 94.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.073

Индекс Альтмана Z = 1.398

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.398<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (94.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить