ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИМУТ" ИНН:0278205681 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22640214 ОКВЭД:11.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9824112001271
11504 Основные средства на конец предыдущего года1119912710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9824112001346
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1119912710
12103 Запасы на конец отчетного года571270
12104 Запасы на конец предыдущего года12700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года670236874841
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года202948420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1336883645
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8836450
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года809546975486
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года304254870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17919158976832
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1424167580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года59000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года600-166-289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-166-3630
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года126300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года126300
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года11200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года137500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года126300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8868114497100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1018671000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6923446121
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2805210
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года15300
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года15300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15944160637121
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1314471210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17919158976832
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1424167580
21103 Выручка за отчетный год20537109860
21104 Выручка за предыдущий год1097900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1566310532371
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61753710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4874454-371
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4804-3710
22203 Управленческие расходы за отчетный год370100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год434900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1173454-371
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год455-3710
23503 Прочие расходы за отчетный год621990
23504 Прочие расходы за предыдущий год19920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1111255-298
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год256-3730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год232510
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год11200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год767204-298
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год256-3730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год76700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЗИМУТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЗИМУТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЗИМУТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (767)/Стоимость активов (17919) = 4.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЗИМУТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1173)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15663+0+3701) = 6.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЗИМУТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1173)/Выручка (20537) = 5.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЗИМУТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (767)/Выручка (20537) = 3.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЗИМУТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЗИМУТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЗИМУТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЗИМУТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЗИМУТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Индекс Альтмана Z = 1.02

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЗИМУТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (5.71%), рентабельность компании (3.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЗИМУТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить