ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ-Н" ИНН:0278205755 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22641395 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года28411582
12104 Запасы на конец предыдущего года158210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23845799
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года579965
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19571
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54207452
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года745285
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54207452
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года745285
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года796321
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3215
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года806331
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33115
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года65000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4614621
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46147121
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года712170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54207452
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года745285
21103 Выручка за отчетный год9339666475
21104 Выручка за предыдущий год66475624
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9221665605
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65605615
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1180870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8709
22103 Коммерческие расходы за отчетный год518417
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год662453
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4539
23403 Прочие доходы за отчетный год13
23404 Прочие доходы за предыдущий год30
23503 Прочие расходы за отчетный год6961
23504 Прочие расходы за предыдущий год613
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год594395
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3956
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11979
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год791
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год475316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3165
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год475316
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3165

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРСЕНАЛ-Н

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРСЕНАЛ-Н

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРСЕНАЛ-Н

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (475)/Стоимость активов (5420) = 8.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРСЕНАЛ-Н

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (662)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (92216+518+0) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРСЕНАЛ-Н

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (662)/Выручка (93396) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРСЕНАЛ-Н

Рентабельность компании

Чистая прибыль (475)/Выручка (93396) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРСЕНАЛ-Н

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРСЕНАЛ-Н

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРСЕНАЛ-Н

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРСЕНАЛ-Н

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРСЕНАЛ-Н

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.149

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.175

Индекс Альтмана Z = 2.187

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.187<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРСЕНАЛ-Н

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0.71%), рентабельность компании (0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРСЕНАЛ-Н

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить