ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "СПЕКТР" ИНН:0278206212 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22645571 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года460
12103 Запасы на конец отчетного года19531515
12104 Запасы на конец предыдущего года15150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года633430
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26362158
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26822158
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21580
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20356
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20356
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года560
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года33
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года340
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года373
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24422099
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24422099
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26822158
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21580
21103 Выручка за отчетный год360310420
21104 Выручка за предыдущий год103770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год337010300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год233120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год233120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1140
23503 Прочие расходы за отчетный год3029
23504 Прочие расходы за предыдущий год260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20391
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год718
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год170
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16257
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год710
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16257
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА СПЕКТР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА СПЕКТР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА СПЕКТР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (162)/Стоимость активов (2682) = 6.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА СПЕКТР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (233)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3370+0+0) = 6.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА СПЕКТР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (233)/Выручка (3603) = 6.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА СПЕКТР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (162)/Выручка (3603) = 4.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА СПЕКТР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА СПЕКТР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА СПЕКТР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА СПЕКТР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА СПЕКТР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.082

Индекс Альтмана Z = 1.265

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.265<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА СПЕКТР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (6.47%), рентабельность компании (4.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА СПЕКТР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить