ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ" ИНН:0278207216 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22655476 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40844160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года409244410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года444100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года409244410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года444100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года386-381210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3812100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года179717890
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года178900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года190924670
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года246700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года370642560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года425600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года409244410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года444100
21103 Выручка за отчетный год96398220
21104 Выручка за предыдущий год82200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год536246340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год463400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4277-38120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-381200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4277-38120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-381200
23503 Прочие расходы за отчетный год14100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4263-38220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-382200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4198-38220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-382200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4198)/Стоимость активов (4092) = 102.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4277)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5362+0+0) = 79.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4277)/Выручка (9639) = 44.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4198)/Выручка (9639) = 43.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.533

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.104

Индекс Альтмана Z = 13.953

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (44.37%), рентабельность компании (43.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить