ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПАРТИЯ" ИНН:0278207400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12702919 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23771599
11504 Основные средства на конец предыдущего года15990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23771599
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15990
12103 Запасы на конец отчетного года152256642
12104 Запасы на конец предыдущего года66420
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года262846
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39962329
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109209
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1959210026
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2196911625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года116250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-300504
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-288516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года160160
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2209710949
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года109490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2225711109
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2196911625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года116250
21103 Выручка за отчетный год4379021127
21104 Выручка за предыдущий год211270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3520515523
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год155230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год85855604
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год88124812
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год48120
22203 Управленческие расходы за отчетный год329279
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-556513
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5130
23403 Прочие доходы за отчетный год25123
23404 Прочие доходы за предыдущий год1230
23503 Прочие расходы за отчетный год262103
23504 Прочие расходы за предыдущий год1030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-793533
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1129
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-804504
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5040
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-804504
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОПАРТИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОПАРТИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОПАРТИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-804)/Стоимость активов (21969) = -3.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОПАРТИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-556)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35205+8812+329) = -1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОПАРТИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-556)/Выручка (43790) = -1.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОПАРТИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-804)/Выручка (43790) = -1.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОПАРТИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОПАРТИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОПАРТИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОПАРТИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОПАРТИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.013

Индекс Альтмана Z = -1.124

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОПАРТИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-1.27%), рентабельность компании (-1.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОПАРТИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить