ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ЭНЕРГОСТРОЙМОНТАЖ" ИНН:0278208354 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22664835 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года60352622
12104 Запасы на конец предыдущего года26220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года974210521
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года105210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года241580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1580114723
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года147230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1580114723
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года147230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19358
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1560814666
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года146650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1560814666
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года146650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1580114723
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года147230
21103 Выручка за отчетный год3097130033
21104 Выручка за предыдущий год300330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2987629921
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год299210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1095112
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1095112
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1120
23403 Прочие доходы за отчетный год28336
23404 Прочие доходы за предыдущий год360
23503 Прочие расходы за отчетный год120984
23504 Прочие расходы за предыдущий год840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16964
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3416
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13548
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ЭНЕРГОСТРОЙМОНТАЖ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ЭНЕРГОСТРОЙМОНТАЖ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ЭНЕРГОСТРОЙМОНТАЖ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (135)/Стоимость активов (15801) = 0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ЭНЕРГОСТРОЙМОНТАЖ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1095)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29876+0+0) = 3.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ЭНЕРГОСТРОЙМОНТАЖ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1095)/Выручка (30971) = 3.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ЭНЕРГОСТРОЙМОНТАЖ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (135)/Выручка (30971) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ЭНЕРГОСТРОЙМОНТАЖ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ЭНЕРГОСТРОЙМОНТАЖ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ЭНЕРГОСТРОЙМОНТАЖ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ЭНЕРГОСТРОЙМОНТАЖ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ЭНЕРГОСТРОЙМОНТАЖ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = 0.195

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ЭНЕРГОСТРОЙМОНТАЖ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (3.54%), рентабельность компании (0.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ЭНЕРГОСТРОЙМОНТАЖ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить