ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА КОМПАНИЙ "АВЕРС ТЕХНО" ИНН:0278209140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22672869 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года254830
12104 Запасы на конец предыдущего года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3245134
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года533
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5798197
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5799197
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54073
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5259124
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5259124
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5799197
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1960
21103 Выручка за отчетный год10575490
21104 Выручка за предыдущий год4910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9885407
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год69083
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69083
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год840
23403 Прочие доходы за отчетный год330
23503 Прочие расходы за отчетный год1334
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59079
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12316
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46763
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ АВЕРС ТЕХНО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ АВЕРС ТЕХНО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ АВЕРС ТЕХНО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (467)/Стоимость активов (5799) = 8.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ АВЕРС ТЕХНО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (690)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9885+0+0) = 6.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ АВЕРС ТЕХНО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (690)/Выручка (10575) = 6.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ АВЕРС ТЕХНО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (467)/Выручка (10575) = 4.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ АВЕРС ТЕХНО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ АВЕРС ТЕХНО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ АВЕРС ТЕХНО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ АВЕРС ТЕХНО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ АВЕРС ТЕХНО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.103

Индекс Альтмана Z = 1.668

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.668<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ АВЕРС ТЕХНО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (6.52%), рентабельность компании (4.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ АВЕРС ТЕХНО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить