ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР ФУД" ИНН:0278210071 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22685561 ОКВЭД:51.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15971325
12104 Запасы на конец предыдущего года13250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13131688
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29113018
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29113018
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1570-520
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года25502600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года26000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года25502600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года26000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1878908
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1931938
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29113018
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30180
21103 Выручка за отчетный год27040
21104 Выручка за предыдущий год9180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4210
23303 Проценты к уплате за отчетный год4680
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1960
23403 Прочие доходы за отчетный год2430
23404 Прочие доходы за предыдущий год1140
23503 Прочие расходы за отчетный год210
23504 Прочие расходы за предыдущий год270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕР ФУД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕР ФУД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕР ФУД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1050)/Стоимость активов (2911) = -36.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕР ФУД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-766)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3470+0+0) = -22.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕР ФУД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-766)/Выручка (2704) = -28.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕР ФУД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1050)/Выручка (2704) = -38.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕР ФУД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕР ФУД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕР ФУД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕР ФУД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕР ФУД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.355

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.361

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.348

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.35

Индекс Альтмана Z = -1.554

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕР ФУД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (-0.54), рентабельность продукции (-28.33%), рентабельность компании (-38.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНТЕР ФУД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить