ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРЫ АРАРАТСКОЙ ДОЛИНЫ" ИНН:0278210530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22691418 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года32143696
12104 Запасы на конец предыдущего года36960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16855101
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10279
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50018876
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50018876
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года88760
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года258-1114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года29892559
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17547432
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47439991
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50018876
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года88760
21103 Выручка за отчетный год93622864
21104 Выручка за предыдущий год28640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57304006
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3632-1142
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8090
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22030
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1429-1142
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11410
23503 Прочие расходы за отчетный год5723
23504 Прочие расходы за предыдущий год230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1372-1165
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1372-1165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАРЫ АРАРАТСКОЙ ДОЛИНЫ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАРЫ АРАРАТСКОЙ ДОЛИНЫ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАРЫ АРАРАТСКОЙ ДОЛИНЫ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1372)/Стоимость активов (5001) = 27.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАРЫ АРАРАТСКОЙ ДОЛИНЫ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1429)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5730+2203+0) = 18.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАРЫ АРАРАТСКОЙ ДОЛИНЫ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1429)/Выручка (9362) = 15.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАРЫ АРАРАТСКОЙ ДОЛИНЫ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1372)/Выручка (9362) = 14.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАРЫ АРАРАТСКОЙ ДОЛИНЫ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАРЫ АРАРАТСКОЙ ДОЛИНЫ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАРЫ АРАРАТСКОЙ ДОЛИНЫ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАРЫ АРАРАТСКОЙ ДОЛИНЫ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАРЫ АРАРАТСКОЙ ДОЛИНЫ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.649

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.274

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.274

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.054

Индекс Альтмана Z = 7.049

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАРЫ АРАРАТСКОЙ ДОЛИНЫ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (15.26%), рентабельность компании (14.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАРЫ АРАРАТСКОЙ ДОЛИНЫ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить