ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ СОЛНЦЕ" ИНН:0278210787 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26789226 ОКВЭД:52.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30992832
11504 Основные средства на конец предыдущего года28320
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31342832
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28320
12103 Запасы на конец отчетного года34939948
12104 Запасы на конец предыдущего года99480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21962386
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37275
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года572612609
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года126090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года886015441
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года154410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года381311773
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года117730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40373668
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50473668
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года886015441
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года154410
21103 Выручка за отчетный год9307868323
21104 Выручка за предыдущий год683230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7051240818
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год408180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2256627505
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год275050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2256627505
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год275050
23503 Прочие расходы за отчетный год1917314854
23504 Прочие расходы за предыдущий год148540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год339312651
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год126510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14836
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год324512615
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год126150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТОЕ СОЛНЦЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТОЕ СОЛНЦЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТОЕ СОЛНЦЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3245)/Стоимость активов (8860) = 36.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТОЕ СОЛНЦЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22566)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (70512+0+0) = 32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТОЕ СОЛНЦЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22566)/Выручка (93078) = 24.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТОЕ СОЛНЦЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3245)/Выручка (93078) = 3.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТОЕ СОЛНЦЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТОЕ СОЛНЦЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТОЕ СОЛНЦЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТОЕ СОЛНЦЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТОЕ СОЛНЦЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.191

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.366

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.383

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.755

Индекс Альтмана Z = 5.813

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТОЕ СОЛНЦЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (24.24%), рентабельность компании (3.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТОЕ СОЛНЦЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить