ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"МОДУЛЬ" ИНН:0278214397 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26809561 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года253127
12104 Запасы на конец предыдущего года1270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18855
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года753182
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года753182
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1820
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20949
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21959
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года590
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года223123
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года534123
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года753182
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1820
21103 Выручка за отчетный год2193623
21104 Выручка за предыдущий год6230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1903566
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29057
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23857
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год570
23503 Прочие расходы за отчетный год322
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20655
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год550
24603 Прочее за отчетный год466
24604 Прочее за предыдущий год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16049
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16049
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год490
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31490
32008 Величина капитала на 31590
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1600
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 312090
33008 Величина капитала на 312190
36003 Чистые активы на 312090
36004 Чистые активы на 31590
41103 Поступления – всего за отчетный год24970
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24970
41203 Платежи – всего за отчетный год39950
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год39650
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год210
41293 Прочие платежи за отчетный год90
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-14980
43103 Поступления – всего за отчетный год18100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год18100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год18100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮМОДУЛЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮМОДУЛЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮМОДУЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (160)/Стоимость активов (753) = 21.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮМОДУЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (238)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1903+52+0) = 12.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮМОДУЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (238)/Выручка (2193) = 10.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮМОДУЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (160)/Выручка (2193) = 7.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮМОДУЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮМОДУЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮМОДУЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮМОДУЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮМОДУЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.704

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.212

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.274

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.41

Индекс Альтмана Z = 7.581

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮМОДУЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (10.85%), рентабельность компании (7.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮМОДУЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить