ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСАРТСЕРВИС" ИНН:0278214990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27304136 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года57650
12104 Запасы на конец предыдущего года50250
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2063410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года-8740
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года-4980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2552510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2552510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года103170
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года44120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года43840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года441210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года211130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года211130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2552510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года103170
21103 Выручка за отчетный год148374387
21104 Выручка за предыдущий год43880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год131904357
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год164730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43880
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5920
22203 Управленческие расходы за отчетный год9060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43880
23503 Прочие расходы за отчетный год1210
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2824
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2824
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год43840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСАРТСЕРВИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСАРТСЕРВИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСАРТСЕРВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (25525) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСАРТСЕРВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13190+592+906) = 1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСАРТСЕРВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (149)/Выручка (14837) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСАРТСЕРВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (14837) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСАРТСЕРВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСАРТСЕРВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСАРТСЕРВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСАРТСЕРВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСАРТСЕРВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.209

Индекс Альтмана Z = 1.364

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.364<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСАРТСЕРВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (1%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСАРТСЕРВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить