Частное образовательное учреждение "Школа бизнеса "Агрант" ИНН:0278900519 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64128795 ОКВЭД:80.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3161091
12104 Запасы на конец предыдущего года10910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1232857862
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8578620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2557539
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года575390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года157310231402
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102314020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157310231402
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102314020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года47211362
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2113620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47211362
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2113620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47124880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года248800
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года10555641310
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года56413100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15268121040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81210400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157310231402
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102314020
21103 Выручка за отчетный год216726632439
21104 Выручка за предыдущий год266324390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8777952135
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79521350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12901868304
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18683040
22203 Управленческие расходы за отчетный год128518050
22204 Управленческие расходы за предыдущий год180500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год563304
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год633040
23203 Проценты к получению за отчетный год4700
23404 Прочие доходы за предыдущий год101340
23503 Прочие расходы за отчетный год15914520
23504 Прочие расходы за предыдущий год145200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-107-72418
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-724180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год627956
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год79560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-169-151362
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1513620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-169-151362
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1513620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Частное образовательное учреждение Школа бизнеса Агрант

Прибыль

Прибыль Частное образовательное учреждение Школа бизнеса Агрант

Чистые активы

Чистые активы Частное образовательное учреждение Школа бизнеса Агрант

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-169)/Стоимость активов (1573) = -10.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Частное образовательное учреждение Школа бизнеса Агрант

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (877+0+1285) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Частное образовательное учреждение Школа бизнеса Агрант

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (2167) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Частное образовательное учреждение Школа бизнеса Агрант

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-169)/Выручка (2167) = -7.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Частное образовательное учреждение Школа бизнеса Агрант

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Частное образовательное учреждение Школа бизнеса Агрант

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Частное образовательное учреждение Школа бизнеса Агрант

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Частное образовательное учреждение Школа бизнеса Агрант

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Частное образовательное учреждение Школа бизнеса Агрант

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.701

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = 3.825

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Частное образовательное учреждение Школа бизнеса Агрант

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.23%), рентабельность компании (-7.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Частное образовательное учреждение Школа бизнеса Агрант

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить