ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПАРИТЕТ" ИНН:0278990054 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64136850 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года274272280
12104 Запасы на конец предыдущего года272280143
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16620311
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2031146
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года422146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2214618
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1231112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года444509468
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года509468319
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года444509840
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года509840822
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года340403447
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года403447341
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года340403447
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года403447341
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104106393
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106393481
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года104106393
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106393481
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года444509840
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года509840822
21104 Выручка за предыдущий год109653992660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год109653992660
22203 Управленческие расходы за отчетный год6010355234
22204 Управленческие расходы за предыдущий год103552342403
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6061165
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61165257
23404 Прочие доходы за предыдущий год227710
23503 Прочие расходы за отчетный год333240
23504 Прочие расходы за предыдущий год32540103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-63-44132
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-37132164
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год72633
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-63-50106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-44106134
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-63-50106
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-44106134

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПАРИТЕТ

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПАРИТЕТ

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПАРИТЕТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-63)/Стоимость активов (444) = -14.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПАРИТЕТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+60) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПАРИТЕТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-60)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПАРИТЕТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-63)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПАРИТЕТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПАРИТЕТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПАРИТЕТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПАРИТЕТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПАРИТЕТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.766

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.142

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.269

Индекс Альтмана Z = 7.04

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПАРИТЕТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (4.27), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-4.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПАРИТЕТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить