АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ДДМ" ИНН:0278990086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64139267 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19573732
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года737320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10032591
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года325910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29501323
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2951051323
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10513230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года110-60
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-70200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2637070
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70700
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года211000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2951051323
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10513230
21103 Выручка за отчетный год308752725863
21104 Выручка за предыдущий год527258630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год233763955568
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год639555680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7500295
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-112300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7500295
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-112300
23403 Прочие доходы за отчетный год400
23503 Прочие расходы за отчетный год900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7450295
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-112300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год497267
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год72670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год696-1195228
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11952280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ДДМ

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ДДМ

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ДДМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (696)/Стоимость активов (295) = 235.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ДДМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (750)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2337+0+0) = 32.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ДДМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (750)/Выручка (3087) = 24.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ДДМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (696)/Выручка (3087) = 22.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ДДМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ДДМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ДДМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ДДМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ДДМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.108

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.359

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.525

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = 25.408

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ДДМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (24.3%), рентабельность компании (22.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ДДМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить