Автономная некоммерческая организация дополнительного образования "ФБС" ИНН:0278990390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67826028 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года291710431999
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года104319991080
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5336501300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года365013000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3520105417
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1054171605
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года651047983746
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года479837462688
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года651047983746
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года479837462688
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38512721677
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2721677-295
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38512721677
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2721677-295
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года444
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года444
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года444
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года444
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года247520112958
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года201129582979
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года18062107
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года621070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года265520733065
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года207330652979
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года651047983746
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года479837462688
21103 Выручка за отчетный год21901131105984
21104 Выручка за предыдущий год1311059843159
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1953392003076
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год920030762056
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год236839102908
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год391029081103
22203 Управленческие расходы за отчетный год81816801642
22204 Управленческие расходы за предыдущий год168016421063
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год155022301266
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2230126640
23204 Проценты к получению за предыдущий год7600
23403 Прочие доходы за отчетный год182025
23503 Прочие расходы за отчетный год418143254
23504 Прочие расходы за предыдущий год143254155
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год131421631037
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21631037-104
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18411965
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1196565
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11302044972
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2044972-169
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11302044972
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2044972-169

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация дополнительного образования ФБС

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация дополнительного образования ФБС

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация дополнительного образования ФБС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1130)/Стоимость активов (6510) = 17.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация дополнительного образования ФБС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1550)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19533+0+818) = 7.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация дополнительного образования ФБС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1550)/Выручка (21901) = 7.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация дополнительного образования ФБС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1130)/Выручка (21901) = 5.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация дополнительного образования ФБС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация дополнительного образования ФБС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация дополнительного образования ФБС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация дополнительного образования ФБС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация дополнительного образования ФБС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.62

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.202

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.448

Индекс Альтмана Z = 7.512

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация дополнительного образования ФБС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.33), коэффициент быстрой ликвидности (2.42), коэффициент текущей ликвидности (2.43), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (7.08%), рентабельность компании (5.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация дополнительного образования ФБС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить