Частное образовательное учреждение "Учебный центр "Профи" ИНН:0278991315 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38493494 ОКВЭД:80.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61514
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26495
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4953
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года376419
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64193
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года376419
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64193
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27595
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года595-1
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10514
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5144
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10514
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5144
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года376419
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64193
21103 Выручка за отчетный год25110423
21104 Выручка за предыдущий год1104230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51103214
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1032149
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-26729
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год729-9
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-26729
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год729-9
23503 Прочие расходы за отчетный год683
23504 Прочие расходы за предыдущий год832
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-32646
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год646-11
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-32536
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год536-11
61003 Остаток средств на начало отчетного года4973
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год29131021
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год46126014
63503 Прочие за отчетный год683
64003 Остаток средств на конец отчетного года26497

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Частное образовательное учреждение Учебный центр Профи

Прибыль

Прибыль Частное образовательное учреждение Учебный центр Профи

Чистые активы

Чистые активы Частное образовательное учреждение Учебный центр Профи

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-32)/Стоимость активов (37) = -86.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Частное образовательное учреждение Учебный центр Профи

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51+0+0) = -50.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Частное образовательное учреждение Учебный центр Профи

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-26)/Выручка (25) = -104 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Частное образовательное учреждение Учебный центр Профи

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-32)/Выручка (25) = -128 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Частное образовательное учреждение Учебный центр Профи

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Частное образовательное учреждение Учебный центр Профи

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Частное образовательное учреждение Учебный центр Профи

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Частное образовательное учреждение Учебный центр Профи

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Частное образовательное учреждение Учебный центр Профи

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.73

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.865

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.865

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.7

Индекс Альтмана Z = -1.009

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Частное образовательное учреждение Учебный центр Профи

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.6), коэффициент быстрой ликвидности (3.2), коэффициент текущей ликвидности (3.7), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (-104%), рентабельность компании (-128%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Частное образовательное учреждение Учебный центр Профи

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить