Частное образовательное учреждение Студия английского языка "Эксперт Инглиш" ИНН:0278991611 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12693416 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года220
12104 Запасы на конец предыдущего года330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года485253161
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2531663
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года153141449
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1414490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года638397610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3976183
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года658398610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3986193
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5021577
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21519-2
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года708183431
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1834970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года708183533
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1835995
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года658398610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3986193
21104 Выручка за предыдущий год147913430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год125912430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2201000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2201000
23504 Прочие расходы за предыдущий год1152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20995-2
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19525-2

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Частное образовательное учреждение Студия английского языка Эксперт Инглиш

Прибыль

Прибыль Частное образовательное учреждение Студия английского языка Эксперт Инглиш

Чистые активы

Чистые активы Частное образовательное учреждение Студия английского языка Эксперт Инглиш

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (658) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Частное образовательное учреждение Студия английского языка Эксперт Инглиш

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Частное образовательное учреждение Студия английского языка Эксперт Инглиш

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Частное образовательное учреждение Студия английского языка Эксперт Инглиш

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Частное образовательное учреждение Студия английского языка Эксперт Инглиш

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Частное образовательное учреждение Студия английского языка Эксперт Инглиш

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Частное образовательное учреждение Студия английского языка Эксперт Инглиш

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Частное образовательное учреждение Студия английского языка Эксперт Инглиш

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Частное образовательное учреждение Студия английского языка Эксперт Инглиш

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.071

Индекс Альтмана Z = -0.77

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Частное образовательное учреждение Студия английского языка Эксперт Инглиш

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (13.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Частное образовательное учреждение Студия английского языка Эксперт Инглиш

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить