АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БАШКИРСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНО-КУРСОВОЙ КОМБИНАТ" ИНН:0278991636 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12697762 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8493700
11504 Основные средства на конец предыдущего года37000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1181530
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года15300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9675230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52300
12103 Запасы на конец отчетного года85440
12104 Запасы на конец предыдущего года4400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3343350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33500
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5614400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15299630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года96300
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года26500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года-1800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года265-180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12649810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года98100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12649810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года98100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15299630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года96300
21103 Выручка за отчетный год578219490
21104 Выручка за предыдущий год194900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год544421550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год215500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год338-2060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-20600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год338-2060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20600
23404 Прочие доходы за предыдущий год20500
23503 Прочие расходы за отчетный год44170
23504 Прочие расходы за предыдущий год1700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год294-180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1200
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год282-180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год282-180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1800
32007 Величина капитала на 31-1800
32008 Величина капитала на 31-1800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)28300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)28300
33007 Величина капитала на 3126500
33008 Величина капитала на 3126500
36003 Чистые активы на 3126500
36004 Чистые активы на 31-1800
41103 Поступления – всего за отчетный год617500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год605800
41193 Прочие поступления за отчетный год11700
41203 Платежи – всего за отчетный год569700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год190100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год141300
41293 Прочие платежи за отчетный год238300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год47800
42203 Платежи – всего за отчетный год47900
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год47900
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-47900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ БАШКИРСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНО-КУРСОВОЙ КОМБИНАТ

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ БАШКИРСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНО-КУРСОВОЙ КОМБИНАТ

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ БАШКИРСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНО-КУРСОВОЙ КОМБИНАТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (282)/Стоимость активов (1529) = 18.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ БАШКИРСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНО-КУРСОВОЙ КОМБИНАТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (338)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5444+0+0) = 6.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ БАШКИРСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНО-КУРСОВОЙ КОМБИНАТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (338)/Выручка (5782) = 5.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ БАШКИРСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНО-КУРСОВОЙ КОМБИНАТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (282)/Выручка (5782) = 4.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ БАШКИРСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНО-КУРСОВОЙ КОМБИНАТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ БАШКИРСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНО-КУРСОВОЙ КОМБИНАТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ БАШКИРСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНО-КУРСОВОЙ КОМБИНАТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ БАШКИРСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНО-КУРСОВОЙ КОМБИНАТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ БАШКИРСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНО-КУРСОВОЙ КОМБИНАТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.46

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.184

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.21

Индекс Альтмана Z = -0.907

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ БАШКИРСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНО-КУРСОВОЙ КОМБИНАТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (5.85%), рентабельность компании (4.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ БАШКИРСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНО-КУРСОВОЙ КОМБИНАТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить