ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖГОРЬЕНЕФТЕПРОДУКТ" ИНН:0279000623 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45314144 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года161186530578
11504 Основные средства на конец предыдущего года186530578631
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1611865300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1865305780
12103 Запасы на конец отчетного года1710271126562491
12104 Запасы на конец предыдущего года2711265624912970
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года29000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года76780334237
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80334237394
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1095283245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5283245210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2615284330730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2843307329730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2776302936033551
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3029360335514205
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года813000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года812000
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-812000
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-268000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1434000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-204000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1433340286819
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года340286819-178
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1781109500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1095000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2428159433172732
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1594331727324383
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4209268933170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2689331727320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2776302936033551
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3029360335514205
21103 Выручка за отчетный год5358135351925221834
21104 Выручка за предыдущий год13535192522183424362
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4615147371937521875
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11475193752187525393
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год743-1202-1230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2060-123-410
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2025000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3262000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1282-1202-1230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1202-123-410
23403 Прочие доходы за отчетный год123170401295
23404 Прочие доходы за предыдущий год1704012950
23503 Прочие расходы за отчетный год2164037986
23504 Прочие расходы за предыдущий год40379860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-137599-2020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год99-20211680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год45565449
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-137554-2581114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54-2581114-1080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1375000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год54000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖГОРЬЕНЕФТЕПРОДУКТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖГОРЬЕНЕФТЕПРОДУКТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖГОРЬЕНЕФТЕПРОДУКТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1375)/Стоимость активов (2776) = -49.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖГОРЬЕНЕФТЕПРОДУКТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1282)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4615+2025+0) = -19.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖГОРЬЕНЕФТЕПРОДУКТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1282)/Выручка (5358) = -23.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖГОРЬЕНЕФТЕПРОДУКТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1375)/Выручка (5358) = -25.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖГОРЬЕНЕФТЕПРОДУКТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖГОРЬЕНЕФТЕПРОДУКТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖГОРЬЕНЕФТЕПРОДУКТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖГОРЬЕНЕФТЕПРОДУКТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.52

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖГОРЬЕНЕФТЕПРОДУКТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.495

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.495

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.34

Индекс Альтмана Z = -4.858

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖГОРЬЕНЕФТЕПРОДУКТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.52), рентабельность продукции (-23.93%), рентабельность компании (-25.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖГОРЬЕНЕФТЕПРОДУКТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить