ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБНЫЙ ДОМ" ИНН:0279001546 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73778084 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года522289
12104 Запасы на конец предыдущего года22890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131135247
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1352470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года192188356
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1883560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года192188356
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1883560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года152164313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1643130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года402443
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года402443
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года192188356
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1883560
21103 Выручка за отчетный год297531963986
21104 Выручка за предыдущий год319639860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год273030523501
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год305235010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год245144485
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1444850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год245144485
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1444850
23503 Прочие расходы за отчетный год119182
23504 Прочие расходы за предыдущий год91820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год234135303
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1353030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год145135303
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год393030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБНЫЙ ДОМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБНЫЙ ДОМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБНЫЙ ДОМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (145)/Стоимость активов (192) = 75.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБНЫЙ ДОМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (245)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2730+0+0) = 8.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБНЫЙ ДОМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (245)/Выручка (2975) = 8.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБНЫЙ ДОМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (145)/Выручка (2975) = 4.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБНЫЙ ДОМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБНЫЙ ДОМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБНЫЙ ДОМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБНЫЙ ДОМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБНЫЙ ДОМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.792

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.755

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.219

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.8

Х5 = Выручка/Активы = 15.495

Индекс Альтмана Z = 22.055

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБНЫЙ ДОМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.28), коэффициент быстрой ликвидности (3.5), коэффициент текущей ликвидности (4.8), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (8.24%), рентабельность компании (4.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБНЫЙ ДОМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить