Общество с ограниченной ответственностью "Дружба" ИНН:0279111362 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61148709 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года150190230270
11504 Основные средства на конец предыдущего года190230270315
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1501902300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1902302700
12103 Запасы на конец отчетного года8523917051291
12104 Запасы на конец предыдущего года3917051291659
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года104032
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года534151147
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3415114785
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8674298560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42985614700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101761910861740
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года619108617401059
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года176-87238755
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-87238755533
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года841706848985
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года706848985526
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8417068480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7068489850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101761910861740
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года619108617401059
21103 Выручка за отчетный год4047468472338425
21104 Выручка за предыдущий год4684723384257270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3127371875878128
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3718571981287195
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год920966-3540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год96615142970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год920966-3540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год96615142970
23403 Прочие доходы за отчетный год182441015
23404 Прочие доходы за предыдущий год4410150
23503 Прочие расходы за отчетный год839173216390
23504 Прочие расходы за предыдущий год173220319074
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год263-325-5170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-325-5172220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год263-325-517222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-325-5172221

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Дружба

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Дружба

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Дружба

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (263)/Стоимость активов (1017) = 25.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Дружба

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (920)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3127+0+0) = 29.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Дружба

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (920)/Выручка (4047) = 22.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Дружба

Рентабельность компании

Чистая прибыль (263)/Выручка (4047) = 6.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Дружба

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Дружба

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Дружба

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Дружба

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Дружба

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.259

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.259

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.209

Индекс Альтмана Z = 2.975

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Дружба

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (22.73%), рентабельность компании (6.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Дружба

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить