ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИК" ИНН:0301003164 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01701398 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2550974158562328
12104 Запасы на конец предыдущего года9741585633602465
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года847233623380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года233623388972109
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81343128511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34312851290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34781242094790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12420947942690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34781242094792339
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12420947942694666
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4-22-441731
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-22-44-2305-2038
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3475124439523608
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12443952365746704
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34751244395230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12443952365740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34781242094792339
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12420947942694666
21103 Выручка за отчетный год5881373853640723703
21104 Выручка за предыдущий год7385364072676813075
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5829772392617854159
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7239261785733213069
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год516146122870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14612287-5640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год516146122870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14612287-5640
23503 Прочие расходы за отчетный год14000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год502146123590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14612359-5640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5456375950
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год637595430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-438241764-456
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8241764-6076

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧИК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧИК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-43)/Стоимость активов (3478) = -1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (516)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58297+0+0) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (516)/Выручка (58813) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-43)/Выручка (58813) = -0.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 0.936

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.88%), рентабельность компании (-0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить