ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ" ИНН:0301200067 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86356344 ОКВЭД:50.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года10520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38619
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3861139
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3861139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12402
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года374737
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года374737
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3861139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11390
21103 Выручка за отчетный год2069414816
21104 Выручка за предыдущий год148160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1584914272
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год142720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4845544
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4845544
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5440
23503 Прочие расходы за отчетный год46260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год219544
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год207142
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14402
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (386) = 3.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4845)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15849+0+0) = 30.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4845)/Выручка (20694) = 23.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (20694) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.567

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 4.165

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (23.41%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить